МОЖЕТ ЛИ ИП ОБОЙТИСЬ БЕЗ БУХГАЛТЕРА?

Юлия Ивкова. Финансовый консультант

• ПРИВЕТ, ЮЛИЯ. РАССКАЖИ, ОБЯЗАН ЛИ ИП НА УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВЕСТИ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ?

Привет. ИП на УСН не обязаны вести бух.учет, но они обязаны вести учет своих доходов и расходов. Для УСН 6% – расходы учитывать нужно только в части страховых взносов, для чего государством специально разработана «Книга учета доходов и расходов». По идее, не заполнив КУДиР, вы не можете рассчитать налог по УСН к уплате, но на практике вам может быть не нужно детально заполнять КУДиР, чтобы рассчитать налог. Поэтому имеет смысл заранее ознакомиться с формой КУДиР и подумать, стоит ли вам использовать ее для расчета налога. Вы можете это сделать, например, когда будете рассчитывать авансы за квартал или налог за год.

• МОЖЕТ ЛИ ИП ОБОЙТИСЬ БЕЗ БУХГАЛТЕРА?

Универсального ответа на этот вопрос быть не может, поскольку каждый ИП другому ИП рознь. Но если вы ИП на УСН 6%, не имеете работников и оказываете услуги юр.лицам, то начать свою работу без бухгалтера вы точно можете. А дальше видно будет. Но при этом важно заранее начать искать бухгалтера на случай непредвиденных обстоятельств. Причем бухгалтером не обязательно должен быть какой-то человек. Это может быть аутсорсинговая компания или онлайн сервис. Главное, чтобы в случае непредвиденных обстоятельств, например, получения запроса или требования из налоговой, кто-то помог вам грамотно и своевременно отреагировать на возникшую ситуацию. Такого помощника необходимо найти заранее, чтобы потом не обращаться к кому попало, когда «приспичит». И лучше сразу обсудить все аспекты совместной работы, когда необходимость в такой работе появится. 

Найти такого помощника можно как в интернете (например, соц.сетях), так и через знакомых.

• ЧТО КАСАЕТСЯ ТЕМАТИЧЕСКИХ ГРУПП И КАНАЛОВ: ОНИ МОГУТ ПОМОЧЬ ИП-ШНИКУ РЕШАТЬ БУХГАЛТЕРСКИЕ ЗАДАЧИ?

Да, какие-то вопросы можно успешно решать на форумах и в сообществах бесплатно, но необходимо обращаться за помощью как можно раньше, изучать проблему самому (это поможет грамотно задать вопрос в интернете), а также важно получить ответ минимум от трех специалистов, тогда вероятность правильного решения вашей задачи будет очень высокой.

Обратите внимание, что за консультациями лучше всего обращаться не тогда, когда какой-то факт уже свершился, например, вы уже заключили сделку и начали работу, а когда вы еще только собираетесь сделать что-то, налоговые последствия чего вам неизвестны, в случае с неоднозначной сделкой – еще до подписания договора.

И еще один момент «хозяйке на заметку» – если у вас сомнения в своих бухгалтерских способностях, то вполне можно найти бухгалтера и попросить его провести для вас мастер-класс по расчету ваших налогов и дать пояснения по волнующим вас вопросам, а в дальнейшем вы будете все делать сами.

• КАКИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ ОБЯЗАННОСТИ ЕСТЬ У ИП?

Если вы ИП на УСН 6%, не имеете работников и оказываете услуги юр.лицам, то все ваши бухгалтерские обязанности сводятся к следующему:

1. Хранить оригиналы документов, касающихся регистрации ИП и его счетов в банках.

2. Хранить оригиналы отчетов, поданных в государственные органы, и подтверждения их подачи.

3. Своевременно заключать договоры и подписывать акты с заказчиками и хранить их оригиналы. 

4. Сдавать налоговую и статистическую отчетность, вести книгу учета доходов и расходов.

5. Платить налоги и страховые взносы, а при необходимости – пени и штрафы.

6. Контролировать состояние расчетов с покупателями, а порой и с поставщиками.

7. Регулярно проверять, что состояние лицевого счета ИП в ИФНС соответствует действительности.

Подробнее об обязанностях можно прочитать в одноименной статье в блоге.

• ЕСЛИ ИП-ШНИК РЕШИЛ СЧИТАТЬ И ПЛАТИТЬ НАЛОГИ САМОСТОЯТЕЛЬНО, ЧТО МОЖЕШЬ ПОРЕКОМЕНДОВАТЬ?

Помимо выбора бухгалтера, я рекомендую:

1. Выбрать, как вы будете производить расчет налога и взносов к уплате – в офлайн программе, в онлайн-сервисе или где-то «на коленке», например, в MS Excel. Все средства имеют свои плюсы и минусы, и я рекомендую во всем начинать с малого – с подручных средств, чтобы не нести лишние финансовые и временные затраты. Помните, что даже если вы ведете бух.учет в какой-либо, даже самой умной, программе, всегда обязательно проверяйте расчет налогов вручную.

2. Зарегистрировать личный кабинет на https://lkip.nalog.ru/, с его помощью вы будете проверять, дошли ли ваши платежки по налогам и взносам, а также данные деклараций до пункта назначения.

3. Обязательно ознакомиться с главой Налогового кодекса РФ про упрощенную систему налогообложения, чтобы, например, лучше разобраться с тем, что является доходом для целей УСН или с условиями утраты права применения УСН.

4. Всегда внимательно относиться к расчетам и уплате налогов, проверять себя (например, делать расчет налога в файле Excel и программе, или на калькуляторе и в файле Excel), задавать себе и окружающим побольше, пусть даже самых глупых, вопросов, следить за состоянием своих расчетов с бюджетом.